Форензик аудит - Финансовые расследования и аудит закупок
Что такое Форензик?
Форензик Аудит —
это передовой международный инструмент финансового анализа, востребованный руководителями, инвесторами и собственниками для оперативного выявления скрытых рисков и повышения доверия.
Применяя современные технологии, форензик аудит позволяет глубоко анализировать финансовую деятельность организаций, минимизировать потери и внедрять эффективные меры по предотвращению угроз.
Наш подход обеспечивает всестороннюю финансовую безопасность, предоставляя объективные и достоверные данные для принятия стратегических решений.
- Остерегайтесь поддельных организаций, предлагающих услуги форензик без должного практического опыта или прикрывающихся мнимым сотрудничеством с нами!
- Остерегайтесь поддельных организаций, предлагающих услуги форензик без должного практического опыта или прикрывающихся мнимым сотрудничеством с нами!
В каких случаях необходимы наши услуги
Когда возникает потребность в Форензик аудит
Предупреждение фактов нарушения перед предстоящей проверкой
Имеются риски в процессах закупок, производства, хранения, реализации, финансового учета
Имеются признаки утечки или недополучения финансовых средств
Получение положительного заключения перед уходом с должности
Вступление в новую должность и оценка рисков нарушений старой командой
Рост расходов при прежнем уровне выручки
Необходимость в защите инвестиций или контроль целевого использования финансов
Недоверие к менеджменту со стороны учредителей или руководства вышестоящих органов
Цели и практическая ценность форензик
Выявление скрытых рисков
Форензик направлен на оперативное выявление скрытых рисков, которые могут нанести урон руководителям, инвесторам и собственникам бизнеса.
Защита руководителей от подстав
На практике руководители, доверяя своим сотрудникам, нередко остаются один на один с проблемами при проверках со стороны контролирующих органов. В подобных ситуациях недобросовестные сотрудники могут «подставить» своих руководителей, что приводит к финансовым потерям и репутационным рискам.
Оценка команды и устойчивости бизнеса
Дополнительно форензик помогает оценить стрессоустойчивость и благонадежность команды, выявляя слабые звенья и повышая эффективность управления в сложных ситуациях.
Профилактика последствий и укрепление доверия
Своевременное обращение к услугам форензик позволяет значительно снизить такие риски или полностью их исключить. Это помогает избежать негативных последствий, а также укрепляет доверие инвесторов и собственников.
Защита руководителей от подстав
На практике руководители, доверяя своим сотрудникам, нередко остаются один на один с проблемами при проверках со стороны контролирующих органов. В подобных ситуациях недобросовестные сотрудники могут «подставить» своих руководителей, что приводит к финансовым потерям и репутационным рискам.
Оценка команды и устойчивости бизнеса
Дополнительно форензик помогает оценить стрессоустойчивость и благонадежность команды, выявляя слабые звенья и повышая эффективность управления в сложных ситуациях.
Форензик объединяет в себе
Форензик или Аудит?
Отличия форензик от финансового аудита
Форензик
Направлен на выявление, расследование и предотвращение скрытых рисков, в том числе злоупотреблений и иных нарушений. Основная задача — сбор доказательств для принятия управленческих решений, обеспечения финансовой безопасности или при необходимости для последующего использования в суде.
Финансовый аудит
Цель — подтверждение достоверности финансовой отчетности компании в соответствии с международными или национальными стандартами бухгалтерского учета (например, МСФО, НСБУ). Аудитор выражает мнение о том, корректно ли отражено финансовое состояние компании.
Как мы работаем
Методы работы
-
Анализ наличия
аффилированности - Forensic Check & Red Flags
- Анализ сведений из бухгалтерского и налогового учета
- Опросы сотрудников организации и третьих лиц
- Изучение и анализ контрагентов
- Поиск инцидентов вывода капитала, активов
- Изучение соблюдения нормативных и регуляторных требований
- Использование технических средств замера
- Использование Полиграфа (детектор лжи)
Сертификаты
После завершения Форензик аудита вы получите Сертификат с присвоением категории надежности
Ответы на вопросы
Как обеспечивается конфиденциальность услуг?
Вся информация об оказываемой услуге предоставляется конфиденциально Заказчику (подписывается NDA — соглашение о неразглашении).
По окончанию работ в конфиденциальном порядке как правило Первому руководителю (заказчику) предоставляются результаты и выводы изучения.
Какие специалисты оказывают услуги?
Форензик процедуру осуществляют сертифицированные форензисты и аудиторы, специализирующиеся на расследованиях финансового мошенничества, аудиторских проверках и других сопутствующих услугах.
Наша команда состоит из:
форензистов;
аудиторов;
аналитиков;
юристов;
финансистов;
налоговых консультантов;
специалистов по кибербезопасности;
- специалистов по корпоративной разведке.
Нужна ли лицензия для оказания услуг Форензик?
Форензик процедуры осуществляются согласно Международным стандартам аудита, и наша компания состоит в Реестре аудиторских организаций Республики Узбекистан
Какие этапы работ проводятся при оказании услуг?
Первичный визит и беседа с руководителем, ознакомление с направлениями работ;
Подписание NDA – соглашение о неразглашении;
Заполнение Заказчиком заявки для выявления объема работ;
Заключение договора (при необходимости посредством электронной площадки, УЗРТСБ, Кооперационная биржа и др.);
Определение, назначение, согласование состава команды по аудиту;
Составление и согласование Программы проведения аудита;
Аудит на месте;
Ежедневные совещания с командой по аудиту;
Презентация результатов;
Экспертно-конфиденциальное заключение и рекомендации.
Сколько стоят оказываемые услуги?
Стоимость зависит от:
Объекта (специфика деятельности, объем оборотного капитала)
Численности вовлеченных экспертов
Удаленность объектов анализа
Для подсчета стоимости необходимо заполнить заявку
Какой срок оказания услуг?
Период зависит от сложности и многозадачности работ. После первичного визита и ознакомления с направлениями работ, можно определить срок проведения услуг.
Также, некоторые организации приобретают годовой абонемент услуг, при этом экономят большие финансовые средства на штате специалистов (комплаенс инспекторов, внутренних аудиторов и других специалистов).
Например, на одного сотрудника в штате из расчета 15 млн.сум в месяц расход на год составит в среднем 180 млн.сум, без учета премии и других выплат. При этом во многих случаях штатные сотрудники со временем (освоившись) входят в сговор по продвижению незаконных финансовых схем.
Как подготавливается Программа
проведения форензик?
Программа проведения финансового расследования форензик разрабатывается с учетом специфики каждого конкретного случая и требований Заказчика.
Какая методология используется
при проведении форензик?
Форензик — это сложный и ответственный процесс, требующий высокого уровня знаний, навыков и опыта.
Плюсы нашей компании — это Членство в Ассоциации сертифицированных экспертов по расследованию мошенничества (ACFE) и партнерство с европейскими международными органами, благодаря чему у нашей компании имеется наилучший международный опыт и методология проведения оказываемых услуг.
Что получит Заказчик по окончанию аудита?
По окончанию работ в конфиденциальном порядке руководителю (заказчику) предоставляется Экспертно-аналитический отчет, в котором расписаны факты и потенциальные зоны риска, а также рекомендации по их решениям для принятия предупреждающих мер от негативных последствий и финансовых потерь
Тест на наличие в вашей организации мошенничества
Ваши сотрудники удовлетворены зарплатой на 100%?
Ваши сотрудники удовлетворены своим положением в организации?
Вы уверены в своих работниках (сотрудниках) на 100%?
Если вы ответили "Нет" - вероятность мошенничества 50%.
У вас есть утверждённый план реагирования на мошеннические действия?
У вас разработана система сбора электронных и документальных доказательств финансовых махинаций?
Вы часто меняете аудиторскую организацию?
Вы лично отбираете аудиторскую организацию?
У вас были выявлены факты мошенничества в прошлом году?
Если вы ответили "Нет" - Поздравляем! У вас воруют с вероятностью 100%.
Кейсы
Примеры проектов, над которыми мы работали
Дело о «Закупке программного обеспечения»
Одна из крупных организаций заключила договор на приобретение и внедрение специализированного программного обеспечения для автоматизации своих бизнес-процессов. Однако спустя некоторое время после начала проекта руководитель организации заподозрил, что стоимость программного обеспечения и услуги по его установке были завышены, а само ПО не соответствовало заявленным в ТЗ характеристикам. Кроме того, возникли подозрения относительно заинтересованности ответственного за закупки лица. Для расследования подозрений руководство приняло решение обратиться в организацию, специализирующуюся на финансовых расследованиях и имеющую в штате сертифицированных специалистов по форензик.
Будьте осторожны: многие
аудиторские организации, не имея опыта и понимания в области форензик, начали
предлагать эти услуги, привлекая клиентов низкими ценами! Как правило их
предлагают заинтересованные лица вашей организации.
Проведение интервью и сбор данных
Форензик-специалисты
провели интервью с ключевыми сотрудниками отдела закупок, а также с
ИТ-специалистами, участвующими в проекте внедрения. Были получены
первоначальные данные о процессе принятия решений и выборе поставщика ПО. Также
были изучены договорные условия и фактическая реализация проекта.
Анализ закупочной процедуры
С помощью
автоматизированных аналитических систем был проведен анализ аффилированности
поставщика ПО и сотрудников, ответственных за закупку. Был использован
специализированный алгоритм поиска связей в корпоративных и государственных
регистрах. По итогам анализа была выявлена аффилированность между ответственным
за закупки и основным субподрядчиком, что указывало на потенциальный конфликт
интересов.
Экспертная оценка программного обеспечения
Был привлечен независимый
ИТ-эксперт для оценки соответствия приобретенного ПО требованиям, указанным в
конкурсной документации. Экспертиза показала, что поставленное программное
обеспечение было значительно упрощено по функционалу и не соответствовало
заявленным в техническом задании спецификациям. Более того, установленное ПО не
было адаптировано для интеграции с существующими системами организации, что
требовало дополнительных инвестиций.
Анализ стоимости оказанных услуг
Проведен анализ рыночной
стоимости аналогичных программных решений и услуг по их внедрению. Используя
данные различных источников, было установлено, что стоимость контракта была
завышена более чем в три раза по сравнению с рыночной ценой на аналогичные
решения.
Подготовка материалов для подачи в суд
Специалисты по форензик
оказали содействие клиенту в подготовке юридических материалов для подачи иска
против поставщика и ответственного за закупки лица. Была рассчитана сумма, а
также предоставлены доказательства неправомерных действий при заключении и
исполнении контракта. Дополнительно было предложено инициировать внутреннее
расследование по выявлению конфликта интересов среди сотрудников организации.
По итогам проведённого
расследования было доказано наличие конфликта интересов и значительное увеличение
стоимости приобретённого программного обеспечения. В результате поставщик,
ознакомившись с предоставленными доказательствами, согласился на заключение
мирового соглашения. В рамках данного соглашения поставщик обязался вернуть
часть полученных средств, а также выполнить доработки программного обеспечения
для приведения его в соответствие с требованиями технического задания
контракта.
Кроме того, на основе
выводов расследования были разработаны и внедрены мероприятия, направленные на
автоматизацию системы внутреннего контроля в организации. Это позволило усилить
контроль за процессами закупок и минимизировать риски возникновения подобных
ситуаций в будущем.
Дело о «Привлечении налогового консультанта»
Предприятие в сфере производства столкнулось с проблемами при проведении налоговой проверки. Налоговые органы предъявили значительные претензии по части налоговых вычетов и применяемых
льгот, что привело к начислению крупной суммы штрафов и пеней. Руководство компании приняло решение привлечь налогового консультанта для урегулирования вопросов с налоговыми органами и оптимизации налоговой нагрузки. Однако спустя время выяснилось, что рекомендации консультанта привели к ещё большим проблемам, так как некоторые из предложенных схем оказались незаконными, и компания подверглась дополнительным штрафным санкциям. Это вызвало подозрения у руководства в недобросовестности налогового консультанта и его возможной аффилированности с конкурентами. Для расследования подозрений руководство приняло решение обратиться в организацию, специализирующуюся на финансовых расследованиях и имеющую в штате сертифицированных специалистов по форензик.
Будьте осторожны: некоторые организации, не имея опыта и понимания в области форензик, начали предлагать эти услуги, привлекая клиентов низкими ценами! Как правило их предлагают заинтересованные лица вашей организации.
Интервью и сбор данных. Форензик-специалисты провели интервью с
финансовыми и юридическими сотрудниками компании, которые взаимодействовали с
налоговым консультантом. Были изучены его рекомендации, представленные
документы и контракты, а также результаты налоговых проверок до и после
привлечения консультанта. Дополнительно были собраны данные о налоговых схемах,
предложенных консультантом.
Шаг 2. Анализ деятельности
налогового консультанта.
Форензик-специалисты проанализировали рекомендации налогового консультанта и их
соответствие законодательным требованиям. Было определено, что значительная
часть схем уклонения от налогов носила признаки агрессивного налогового
планирования, а некоторые предложения консультанта напрямую противоречили
действующему налоговому законодательству. Также выяснилось, что консультант не
проверял актуальные налоговые риски при предложении своих решений.
Анализ деятельности
налогового консультанта.
Форензик-специалисты проанализировали рекомендации налогового консультанта и их
соответствие законодательным требованиям. Было определено, что значительная
часть схем уклонения от налогов носила признаки агрессивного налогового
планирования, а некоторые предложения консультанта напрямую противоречили
действующему налоговому законодательству. Также выяснилось, что консультант не
проверял актуальные налоговые риски при предложении своих решений.
Проверка аффилированности
налогового консультанта. Для
проверки возможного конфликта интересов и аффилированности консультанта с
конкурентами компании были использованы автоматизированные системы поиска
связей в корпоративных и налоговых реестрах. Результаты показали, что налоговый
консультант ранее оказывал услуги конкурентам компании, что могло быть причиной
преднамеренных ошибок в налоговом планировании с целью нанести ущерб компании.
Оценка нанесенного ущерба. Была проведена финансовая оценка ущерба,
нанесённого компании в результате неправильных налоговых рекомендаций.
Специалисты сравнили фактические штрафы и пени, наложенные на компанию, с той
суммой, которая была бы начислена при соблюдении всех налоговых норм.
Выяснилось, что убытки компании увеличились на 50% из-за использования
неправомерных схем.
Подготовка юридических
материалов
Форензик-специалисты подготовили документы для подачи иска против налогового
консультанта за предоставление недобросовестных услуг. В отчете были приведены
доказательства того, что консультант предложил схемы, которые заведомо
противоречили законодательству, а также были предоставлены доказательства его
возможного конфликта интересов.
По итогам расследования компания предъявила иск
налоговому консультанту за недобросовестное оказание услуг и причинение
убытков. Консультант был привлечен к ответственности, и часть убытков была
возмещена через судебное разбирательство.
На основе выводов расследования в
компании были введены процедуры внутреннего контроля при выборе консультантов,
включая обязательную проверку их рекомендаций форензистами. Это позволило
компании минимизировать налоговые риски в будущем и избежать повторных ошибок.